Вынесен приговор по ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ

03 октября 2023 года Будённовским городским судом гражданин М. осужден за совершение преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ (покушение на мошенничество, то есть, умышленное хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере).

Судом установлено, что М. являлся  фактическим владельцем ООО «Д…», при этом формальным учредителем которого в учредительных документах значилось иное лицо. По указанию М. на должность директора была назначена гражданка А. При этом М. в качестве фактического владельца ООО «Д…» осуществлял руководство всей текущей деятельностью ООО. М., имея умысел на хищение чужого имущества путем обмана, вступил  в предварительный сговор с директором ООО «Д…» (в отношении которой ранее был вынесен обвинительный приговор), направленный на совершение хищения бюджетных денежных средств в особо крупном размере, а именно незаконного получения путем обмана возмещения НДС, при следующих обстоятельствах. Так директор ООО «Д…», действуя в сговоре с М. и по его указанию заключила с ООО «У…» фиктивный договор поставки СУГ, а также дополнительное соглашение и договор перевозки груза. Согласно выставленным ООО «У…» в адрес ООО  «Д…» счетам-фактурам, ООО «Д…» приобрело СУГ на общую сумму 23  305  608,15 рублей, включая НДС 3  439  160,48 рублей, создав при этом видимость исполнения сделки. При этом ООО «У…» в адрес ООО «Д…» СУГ не отгружало, доставку его не осуществляло. После чего, директор ООО гражданка А., осознавая, что сделки по приобретению, доставке и хранению СУГ   являются фиктивными и мнимыми по указанию М. представила в налоговую инспекцию декларацию по налогу на добавленную стоимость за второй квартал … года с необоснованно заявленной к возмещению из бюджета суммой НДС в размере 3  439  160,48 рублей, что в соответствии с примечанием к статье 158 УК РФ является особо крупным размером, так как превышает один миллион рублей, намереваясь похитить указанную сумму под предлогом возмещения НДС из бюджета РФ. Однако М. и А. не смогли довести до конца свой преступный умысел, направленный на хищение путем обмана из бюджета суммы НДС в размере 3  439  160,48 руб., по независящим от них обстоятельствам, поскольку их действия были вскрыты сотрудниками налоговой инспекции и пресечены сотрудниками правоохранительных органов.

За совершенное преступление виновному М. назначено наказание в виде лишения свободы сроком 3  года условно с испытательным сроком 3 года. Приговор не вступил в законную силу.